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Hacienda establece el formato definitivo de los libros de registro de IVA

Hacienda establece el formato definitivo de los libros de registro de IVA

Tras las numerosas incidencias derivadas de la falta de un formato oficial, Hacienda establece el formato definitivo de los libros de registro de IVA para los sujetos obligados a presentar los libros de IVA de forma electrónica.

Hace unos meses ya te informábamos sobre los cambios que había introducido en AEAT en el Sistema Inmediato de Información (SII) y las especificaciones técnicas para la llevanza de los libros de registro del IVA.

Ahora, Hacienda publica cuáles son los formatos de presentación electrónica que se deben utilizar, con el fin de homogeneizar el formato utilizado por los usuarios.

La carencia de un formato en los meses anteriores provocaba retrasos en las gestiones y como consecuencia, en la devolución del IVA. AEAT espera que los nuevos formatos reduzcan estas incidencias.

 

¿Cuáles son los nuevos formatos para presentar los libros de IVA?

El formato que han establecido para presentar los libros de IVA puede ser alguno de los siguientes:

  • CSV: similar al formato Excel, pero con los datos separados por comas y puntos.
  • XLS: el formato Excel de toda la vida.
  • Formato SII: este formato debe cumplir con los detalles técnicos de SII.

Esta nueva indicación afecta a las empresas no obligadas a llevar los libros de registro de IVA a través de SII. Sobre todo serán autónomos y pequeñas empresas con facturación anual inferior a 6 millones de euros, y aquellos no inscritos en REDEME.

Además, introducen novedades en la organización de los campos de cada archivo:

  1. Para los comercios con régimen de Recargo de Equivalencia se tendrá que incluir dos campos nuevos: tipo de recargo Eq y Cuota de Recargo Eq.
  2. Reordenación de las columnas del NIF destinatario (Tipo y Código del país) y NIF expedidor (Clave Operación y Total Factura).
  3. Se añaden los campos de Factura Sustitutiva para aquellos casos en que es necesario anular una factura anterior y hacerla nueva.

Puedes ver el manual completo con las nuevas instrucciones para el formato de estos archivos haciendo clic aquí.

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Alerta ante la campaña masiva de cartas de AEAT a Pymes y autónomos

Alerta ante la campaña masiva de cartas de AEAT a Pymes y autónomos

Esta semana se ha producido una situación de alerta ante la campaña masiva de cartas de AEAT a Pymes y autónomos.

Según Hacienda, está enviando cartas a los autónomos y pequeñas empresas en las que se les advierte sobre posibles circunstancias fraudulentas.

Esta campaña se inició el 2 de abril, coincidiendo con la Renta, y finalizaría en julio de 2019. Y hace referencia a los datos fiscales del ejercicio de 2017.

Las empresas destinatarias serán todas aquellas, que no se ajusten, según su criterio, a los ingresos y cotizaciones medios del sector que corresponda. Para ello, tendrán en cuenta los análisis estadísticos de ratios económicos de las diferentes ramas profesionales.

El punto de mira está puesto principalmente en los negocios que tributan por el método de estimación directa, y pequeñas empresas, en general.

En las cartas también se avisa sobre el control que realiza AEAT de sus movimientos bancarios y cobros con tarjeta. Según parece, tendrían acceso a la información desde 2016 hasta la fecha, de particulares y empresas.

Aunque a priori se trata de cartas informativas, Hacienda advierte que, si las incoherencias en los movimientos de la empresa continúan en el tiempo, podrían tener como consecuencia el inicio de procedimientos tributarios.

Así mismo, las cartas incluyen unos porcentajes brutos y netos del contribuyente, comparándolos con el sector. Y un resumen de los importes de las cuentas del empresario.

Igualmente, según indican numerosos medios, Hacienda ha enviado cartas a más de 3 millones de contribuyentes que tengan bienes en el extranjero y hayan realizado operaciones con criptomonedas.

El fin de toda la campaña es regularizar posibles situaciones de fraude y fundamentalmente disuasorio. La tributación por módulos, es considerado un foco de posibles fraudes ante el fisco, por este motivo serán los principales destinatarios de las cartas.

Parece que tras el éxito de la campaña de cartas del Plan de Choque por un trabajo digno, que logró convertir en indefinidos numerosos contratos temporales, Hacienda prueba suerte con esta fórmula, que por el momento ha puesto en alerta a la pequeña empresa.

¿Te ha llegado alguna de estas cartas? Estaremos encantados de conocer tu opinión, déjanos tu comentario a continuación. ¡Gracias!

 

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Motivos por los que AEAT no te está aplicando la deducción de guardería

Motivos por los que AEAT no te está aplicando la deducción de guardería

Muchos de vosotros nos estáis consultando sobre la aplicación del nuevo cheque guardería, puesto que está generando mucha polémica por las denegaciones que estáis recibiendo. Hoy os resumimos los principales motivos por los que AEAT no te está aplicando la deducción de guardería.

 

¿En qué consiste la deducción del cheque guardería?

El llamado «cheque guardería» es una ayuda para la conciliación, que consiste en una deducción de hasta 1.000 euros por tener a tu hijo, menor de 3 años, matriculado en un centro infantil o guardería.

La Ley 6/2018 establece que se aplicaría a través de la declaración de la Renta 2018, que se presenta en estos meses y sería compatible con la ayuda de 1.200 euros para madres trabajadoras

 

Motivos por los que Hacienda está denegando la deducción por el cheque guardería

Ya iniciada la campaña de la Renta 2018, muchos estáis teniendo problemas para beneficiaros de la deducción, pese a haber realizado todos los trámites.

Recordamos que el cheque guardería se debe solicitar a través de ningún modelo, debe aplicarse en la declaración de la renta. Se supone que en el borrador ya debe venir reflejada.

Estos son los principales motivos por los que Hacienda está denegando la deducción del cheque guardería:

  • La guardería no presentó el modelo 233, donde informaban de todos los datos de los contribuyentes afectados.
  • El centro infantil no está autorizado por una entidad competente. La Ley no especifica el tipo de autorización, simplemente «centro autorizado», abriendo el abanico a todo tipo de centros. Por lo que, si te la deniegan por este motivo, te recomendamos solicitar a Hacienda que rectifique y se encargue solicitar las comprobaciones pertinentes, ya que la imprecisión de la norma puede ayudarte.
  • Si estás cobrando una prestación por desempleo o en excedencia. La norma indica que estar trabajando es un requisito indispensable.
  • Si estás cobrando una ayuda por parte de tu empresa para la guardería.

 

También pueden darse otros supuestos que generan confusión:

Es posible que la cantidad aplicada por Hacienda para la deducción sea inferior a la prevista (1.000 euros). Esto puede deberse a que sólo se tienen en cuenta los gastos de guardería por meses completos, si tu hijo o hija faltó algún día, ese mes se restará de la cuantía.

Si tu hijo cumplió los 3 años antes de finalizar el curso de la guardería en 2018, no te preocupes, para estos casos no se tendrá en cuenta la edad del menor hasta el fin del periodo de guardería.

¿No te están aplicando la deducción por guardería? Te recomendamos contactar con un profesional especializado en el área fiscal, que te ayude a reclamar su aplicación ante Hacienda.

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Claves para presentar la campaña de la Renta 2018

Claves para presentar la campaña de la Renta 2018

Te contamos todas las claves para presentar la campaña de la Renta 2018, desde abril hasta el 1 de julio de este año.

A continuación te resumimos las más importantes:

 

Ya está disponible la App de AEAT para la Renta 2018

Desde el 15 de marzo ya está disponible la App actualizada de Hacienda donde podrás consultar tus datos fiscales para la declaración de la renta de esta campaña.

 

Fechas clave para la campaña de la Renta 2018

 

  • 15 de marzo: Ya puedes consultar tus datos fiscales, a través de la App.
  • 1 de abril: Comienza el plazo para solicitar cita previa «Plan Le llamamos».
  • 2 de abril: Se inicia el plazo de presentación a través de teléfono o Internet.
  • 14 de mayo: A partir de esta fecha se podrán presentar las declaraciones presenciales.
  • 26 de junio: Termina el plazo para presentar las declaraciones con domiciliación.
  • 1 de julio: Fin de la campaña de la Renta 2018.

 

Se suprime la «pre-declaración» y borrador en papel

AEAT pone fin a la llamada pre-declaración impresa, con el objeto de evitar duplicidades e incidencias.

Tampoco se podrá obtener la declaración y documentos de ingreso en el formato impreso que se obtenía a través de la opción de «tramitación del borrador» de su web.

Aunque sí podrás solicitar una vista previa de tu borrador de declaración e incluso imprimirlo para poder revisarlo. Te recomendamos no confirmar tu borrador sin antes revisarlo. Lo más aconsejable es ponerte en manos de profesionales y consultar a tu asesor fiscal.

Esta impresión del borrador no conlleva la presentación de la declaración, para ello tendrás que utilizar alguna de las opciones disponibles. 

 

Opciones para presentar la declaración este año

Para presentar tu declaración de la Renta 2018 podrás optar por alguna de las siguientes vías:

  • Sede electrónica de AEAT: para ello necesitarás un Certificado Digital o una alternativa de identificación online.
  • App. Aplicación móvil «Agencia Tributaria»: Si vas a realizarla por esta vía, revisa siempre bien los datos, porque el año pasado daba errores. Y comprueba que es la aplicación oficial de Hacienda, porque hay muchas que están aprovechando el tirón. Un truco: revisa el autor, debe constar como Agencia Tributaria.
  • Teléfono: con el «Plan Le Llamamos». Solicítalo en el teléfono 901 22 44 33, te llamarán en el día y hora concertados para confeccionar y presentar tu declaración. Necesitarás tener cerca tu DNI, casilla 475 de la renta 2017 y tu número de cuenta bancaria.
  • En las oficinas de Hacienda, de forma presencial. Para ello, tendrás que pedir cita previa a partir del 1 de abril en el anterior teléfono.

 

¿Quiénes estarán exentos de presentar declaración?

Estarían exentos de presentar la declaración, según establece la Orden HAC/277/2019, de 4 marzo, aquellos cuyos ingresos por rendimientos de trabajo no superen los 22.000 euros y procedan de un sólo pagador.

Este límite de 22.000 € se reducirá a 12.643 euros cuando se produzca alguno de los siguientes casos:

  • Cuando los ingresos por rendimientos del trabajo provengan de más de un pagador, siempre que la suma de las cantidades, por orden de cuantía, no superen en su conjunto 1.500 euros anuales.
  • Cuando se reciban pensiones compensatorias.
  • Cuando el pagador no esté obligado a retener.
  • Se perciban rendimientos íntegros del trabajo sujetos a tipo fijo de retención.

Estarán obligados a declarar aquellos contribuyentes que tengan derecho a la aplicación de un régimen transitorio de deducción por inversión en vivienda, doble imposición internacional, planes de pensiones, mutualidades de previsión social, etc.

Y será necesaria su presentación en todo caso para obtener devoluciones derivadas de la normativa del tributo: retenciones, cuotas de IRPF de no residentes, deducción por maternidad, deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad a su cargo.

 

Novedades en la Renta 2018

  • Deducción por guardería: A la deducción por maternidad se le debe incrementar el nuevo incentivo por menores de 3 años que acudan a guarderías autorizadas. Amplía información aquí.
  • Gastos por suministros en la vivienda habitual del autónomo: Se han incluido dos nuevas casillas, en el apartado de «Rendimientos de actividades económicas en estimación directa» para declarar los gastos deducibles de este tipo. 

 

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¿Te bajó la cuota de autónomo? Puede deberse a este error en TGSS

¿Te bajó la cuota de autónomo? Puede deberse a este error en TGSS

¿Te ha bajado la cuota de autónomo? Puede deberse a este error en TGSS que te explicamos a continuación: Cuando se aprobó el Real Decreto Ley 28/2018, de 28 de Diciembre, se preveía un incremento de la cuota de autónomos de 5 € al mes y una cuota para el autónomo de tarifa plana de 60 €. Sin embargo, en las cuotas del mes de Enero, vivimos con desconcierto una repentina bajada de cuota entre el colectivo de autónomos.

 

¿A qué se debe la bajada de cuota del autónomo?

Antes que nada hay que aclarar que, a determinados autónomos, sí les ha bajado la cuota. Esto se debe a la aplicación con carácter general del 30%. Si durante 2018 cotizabas por encima de dicho porcentaje, ahora, en 2019, habrás notado una ligera bajada de la cuota. Así mismo, los autónomos que ya cotizaban por contingencias profesionales han visto como su cuota se reducía. Esta reducción tiene su origen en la aplicación generalizada del nuevo porcentaje de 0,9 en contingencias profesionales. Si cotizabas más por esta contingencia, tu cuota se ha reducido. Puedes ver cuál es la cotización que te corresponde a continuación:

 

¿En qué consiste el error de TGSS sobre las cuotas de los autónomos de Tarifa Plana?

Parece que Seguridad Social aplicó la implementación de las nuevas cuotas de autónomos con carácter general, pero sin tener en cuenta a las peculiaridades de Tarifa Plana. Si eres autónomo, y estás cotizando por los últimos tramos de tu Tarifa Plana, seguramente habrás notado una inexplicable reducción durante la cuota del mes de enero, ya que muchos de ellos tampoco estaban cotizando por contingencias profesionales o de cese. Debes saber que esto se trata de un error. En Seguridad Social reconocen que han aplicado una bonificación superior a la que procedía. Según indican, ya han corregido el error para las próximas cotizaciones. Está previsto que en marzo de 2019 se genere una liquidación complementaria para regularizar dicha incidencia. Si sospechas que eres uno de los autónomos afectados, te recomendamos contactar con TGSS para que te indique cómo proceder o acudas a un despacho profesional que te asesore convenientemente sobre los pasos a seguir.      

 

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Novedades aplicables a los autónomos durante 2019

Novedades aplicables a los autónomos durante 2019

Tras la entrada en vigor del Real Decreto Le 28/2018, nos encontramos con varias novedades importantes aplicables a los autónomos durante 2019. Hoy os resumimos todas ellas:

 

Aumenta la base mínima y tipo de cotización del autónomo

Desde el 1 de Enero de 2019 se incrementa el tipo de cotización del autónomo, que pasaría a del 29,8%, porcentaje de 2018, al 30%. La novedad más importante es que se incluyen las prestaciones por contingencias profesionales, cese de actividad y formación. Todos los conceptos serían obligatorios. A continuación los desglosamos:

  • Cotización por Contingencias Comunes: 28,30 %.
  • Cotización por Contingencias Profesionales (IT): 0,46%.
  • Cotización por Contingencias Profesionales (IMS): 0,44%.
  • Cotización por Cese de actividad: 0,7%.
  • Cotización por Formación Profesional: 0,1%.

Esto se traduce en mejoras sociales para los trabajadores inscritos en el RETA. Además, dos cambios que serán de gran ayuda para el sector ante una enfermedad:

  1. Podrán cobrar la prestación por accidente de trabajo o enfermedad profesional desde el primer día de baja.
  2. Podrán dejar de pagar la cuota a partir del segundo mes de baja por IT y hasta el momento del alta.

En cuanto a la cotización por formación, para poder beneficiarse del acceso a formación continua bonificada, como ya hacen el resto de trabajadores, tendrán que esperar al correspondiente desarrollo normativo. Puedes ampliar información aquí. Os resumimos en la siguiente tabla cuál sería la base mínima y la cuota, en función de si se trata de un autónomo persona física o societario:  

Cotización del autónomo 2019 Base mínima Cuota mensual
 Para persona física  944,40 € 283,30 €
 Para autónomo societario 1214,10 € 364,22 €

 

Incremento gradual del tipo de cotización hasta 2022

En la normativa se prevé un aumento gradual del tipo de cotización para los autónomos hasta el año 2022. Está previsto que se incremente la cotización por contingencias comunes de la siguiente forma:

  • 2020: 1,1%.
  • 2021: 1,3%.
  • 2022: según lo que establezcan los Presupuestos Generales del Estado.

Así mismo, también se aumentará el porcentaje de cotización por cese de actividad, en estos porcentajes:

  • 2020: 0,8%.
  • 2021: 0,9%.
  • 2022: según lo que establezcan los Presupuestos Generales del Estado.

 

Se incrementa la Tarifa Plana para autónomos en 2019

Todas las personas que se den de alta como autónomos en 2019 se encontrarán con la sorpresa de que la Tarifa Plana ha pasado de 50 a 60 €. Este cambio se debe a que ahora incluye también las Contingencias Profesionales, Cese de Actividad y Formación. También será aplicable la cuota de 60 € para las altas que se realicen a partir del 1 de Enero de 2019 de las autónomas que tras su baja por maternidad se reincorporen al trabajo, tras haber cesado previamente su actividad. Recordamos además varias novedades en materia laboral que, como empresario, es importante que conozcas:

  • Se han eliminado todas las bonificaciones para contratar, excepto el contrato de formación. Puedes ver toda la información aquí.
  • Se ha incrementado el Salario Mínimo Interprofesional en un 22,3%. Te contamos cómo quedarían las nóminas en 2019 en este artículo.
  • Se aumenta la penalización por utilizar contratos temporales de corta duración. El recargo en la cuota empresarial de Contingencias Comunes pasaría del 36% al 40%. Afecta a todos los contratos con duración de 5 días o inferior.

 

Nos encantará conocer tu punto de vista sobre todos estos cambios. ¡Anímate y déjanos un comentario a continuación! Gracias.

 

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