Con 2025 en marcha muchos autónomos y empresas están notando el impacto de las subidas de impuestos y de las nuevas obligaciones fiscales. 

En este artículo repasamos todo lo que debes conocer. Estos son los impuestos que suben en 2025.

Analizamos los principales impuestos que han aumentado este año, así como las declaraciones informativas que tendrás que presentar a lo largo del año:

¿Qué impuestos han subido en 2025?

Hacemos un breve resumen de los impuestos que han subido en este 2025:

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional

El MEI tiene como objetivo repartir el coste de las pensiones entre las distintas generaciones de personas trabajadoras ayudando a compensar el aumento del gasto de las pensiones en los próximos años.

Esto asegurará el pago de las jubilaciones de la generación del baby boom.

En 2024 el MIE supuso una cotización adicional del 0,7% de los cuales un 0,58% fue a cargo del empresario y el restante 0,12% a cargo de la persona trabajadora.

En 2025 el MEI se ha incrementado al 0,8% de cotización. En este caso, corresponde:

• Un 0,67% a cargo de la empresa.
• Y un 0,13% a cargo de la persona trabajadora.

Los autónomos deben asumir la totalidad del MEI por sí mismos.

Cotizaciones a la Seguridad Social

La base máxima de cotización a la Seguridad Social se ha incrementado de 4.720,59 euros a 4.909,50 euros.

Sube la cuota mensual de los autónomos

Los autónomos con ingresos reales superiores a 1.700 euros al mes habrán visto aumentada su cuota mensual:

• 30 euros adicionales para el tramo de 1.700 a 1.850 euros.
• 60 euros adicionales para el tramo que supere los 6.000 euros.

Impuesto sobre la RENTA

El IRPF también ha subido para las rentas que superen los 300.000 euros anuales.

En este caso, el tipo impositivo pasa del 28% al 30%, afectando principalmente a los ingresos generados por depósitos, dividendos, seguros y ventas de inmuebles.

¿Qué otros impuestos han subido en 2025?

Además de los impuestos ya mencionados, en 2025 también existen otros incrementos y nuevas cargas fiscales que afectan a diversos sectores:

Impuesto al sector financiero

En 2025 los bancos están afrontando un nuevo impuesto que grava sus márgenes de intereses y comisiones.

Este impuesto, con una escala progresiva que va del 1% al 7%, se distribuye entre las comunidades autónomas en función de su PIB.

Subida en los impuestos de hidrocarburos

Asimismo, ha aumentado el impuesto a los hidrocarburos, que afecta principalmente a los conductores, especialmente a aquellos con vehículos diésel.

La subida del impuesto al gasoil estaba prevista para abril, aunque aún de momento no se ha aprobado, por lo que se mantiene en stand by.

IVA de la electricidad y de los alimentos

El IVA de la electricidad ha vuelto al tipo habitual del 21%, lo que ha encarecido las facturas de luz para los hogares.

Por otra parte, los productos de primera necesidad (como el aceite de oliva) vuelven a tributar al tipo reducido del 4%, después de haber estado bonificados al 0%.

Otros impuestos adicionales

Aparte de los cambios ya mencionados, también se introducen nuevas tasas de basuras que afectan a todas las entidades locales y cubren el coste del tratamiento de residuos.

Aparece la cuota de solidaridad

La nueva cuota de solidaridad es un impuesto que afecta a los salarios superiores a 4.909,50 euros y será progresivo desde 2025 hasta 2045.

Las cuotas solidarias son las siguientes:

• 0,92% sobre la parte del salario comprendida entre la base máxima (58.908 euros anuales) y un 10% por encima de dicha base.
• 1% si el salario está entre un 10% y un 50% por encima de la base máxima.
• 1,17% si el salario supera la base máxima en un 50% o más.

Los autónomos cotizan por ingresos reales

Desde el 1 de enero de 2023 los autónomos ya cotizan a través del nuevo sistema de cotización para trabajadores por cuenta propia basado en los rendimientos anuales que hayan obtenido en el ejercicio de sus actividades.

Las personas trabajadoras autónomas tienen que elegir su base de cotización teniendo en cuenta la previsión del promedio mensual de sus rendimientos netos anuales.

Para ello, usan una tabla general de bases (recogida en la Ley 31/2022 de PGE). Cada tramo está ligado a una base máxima y mínima de cotización.

¿Qué pasa si un autónomo queda por debajo del límite inferior del tramo 1 de la tabla general? Entonces deberá elegir su base de cotización de la tabla reducida.

Los autónomos pueden cambiar su base de cotización cada 2 meses.

La Tarifa Plana en 2025, ¿cómo te afecta?

Desde enero de 2023 la Tarifa Plana ha pasado de 60 a 80 euros en el primer año.

En el segundo año se eliminan las reducciones a la cuota salvo que el autónomo tenga unos ingresos inferiores al SMI.

En este caso, el autónomo seguirá pagando 80 años durante el segundo año.

¿Qué pasa con los autónomos que ya estuvieran disfrutando de la anterior Tarifa Plana? Los autónomos que se dieron de alta en 2022 o en años anteriores han podido mantener la Tarifa Plana de 60 euros.

¿Qué novedades en las declaraciones informativas existen en 2025?

En 2025 los contribuyentes deberán tener en cuenta algunas importantes novedades en las declaraciones informativas, tanto en la Declaración de la Renta como en otros trámites fiscales.

Una de las principales modificaciones para la Declaración de la Renta 2024-2025 es la introducción de dos nuevas casillas que buscan facilitar la corrección de errores y la reclamación de pagos indebidos:

• Casilla 669: permite a los contribuyentes expresar su desacuerdo con el criterio de Hacienda sobre el cálculo o resultado de la declaración, lo que simplifica la corrección directamente en el formulario, sin necesidad de recurrir a declaraciones complementarias o solicitudes de rectificación.

• Casilla 701: facilita la reclamación de pagos indebidos, permitiendo que los contribuyentes soliciten la devolución de cualquier cantidad pagada en exceso, ya sea por errores en el cálculo o por otros motivos.

Estas novedades agilizan los trámites permitiendo rectificar errores y obtener devoluciones de manera más eficiente.

Por otra parte, hasta hace unos meses los autónomos y pequeñas empresas podían realizar de manera simplificada los trámites de altas, modificaciones o bajas mediante el Modelo 037.

Sin embargo, desde el 3 de febrero de 2025, el Modelo 037 ha sido sustituido por el Modelo 036 para comunicar cualquier cambio a Hacienda.

Esta modificación, recogida en la Orden HAC/1526/2024, responde a una estrategia de modernización y simplificación de los trámites fiscales.

Hacienda avisa de sanciones de más de 600 euros por no realizar estos trámites antes del 21 de abril

Abril es uno de los meses clave en el calendario fiscal, ya que coincide con la presentación de numerosos impuestos y declaraciones.

De hecho, la Agencia Tributaria ha lanzado un recordatorio importante: los autónomos deben presentar sus declaraciones trimestrales antes del 21 de abril de 2025.

No cumplir con estas obligaciones puede suponer sanciones económicas que superan los 600 euros, especialmente en los casos en los que Hacienda detecte incumplimientos y deba intervenir.

Además, desde el 2 de abril ya se puede presentar la declaración de la Renta, pero no es la única gestión fiscal a tener en cuenta este mes.

Hay otros modelos que también deben presentarse para evitar problemas con la Administración:

¿Qué modelos hay que presentar en abril?

Estos son los modelos más relevantes con fecha límite en el 21 de abril:

• Modelo 130: pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación directa.
• Modelo 131: pago fraccionado del IRPF para los autónomos en estimación objetiva.
• Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (primer trimestre 2025).
• Modelo 303: autoliquidación del IVA.
• Modelo 309: liquidación no periódica (primer trimestre 2025).
• Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones (primer trimestre 2025).
• Modelo 111: retenciones de IRPF de personal y profesionales.
• Modelo 115: retenciones por alquileres de inmuebles urbanos.
• Modelo 202: primer período de pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
• Modelo 222: régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales) del Impuesto sobre Sociedades.

¿Qué pasa si no presentas estas liquidaciones a tiempo? Multas de Hacienda

La Ley General Tributaria contempla sanciones para quienes no cumplan con sus obligaciones fiscales en plazo.

Las multas pueden oscilar entre 200 euros y hasta el 150% del importe defraudado, en función de la gravedad de la infracción y si existe reincidencia o intencionalidad.

¿Quieres más información? Si deseas acceder a un resumen completo de tus obligaciones fiscales mes a mes no te pierdas nuestro post Calendario fiscal de 2025 para empresas y autónomos.

Esperamos que este post te haya resultado interesante. No olvides dejar más abajo tus comentarios, ¡nos encanta leerte!

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