¿Qué bonificaciones para contratar son compatibles con tu Tarifa Plana de autónomo?

¿Tienes Tarifa Plana de autónomo y tu negocio ha crecido hasta el punto de necesitar contratar a alguien?

Una de las dudas más habituales es si incorporar personal puede hacerte perder la cuota reducida de autónomos.

La respuesta es importante: contratar a una persona trabajadora no implica, por sí mismo, perder este beneficio.

Además, si la contratación reúne los requisitos establecidos para alguno de los incentivos vigentes podrás beneficiarte también de bonificaciones en las cotizaciones asociadas al contrato.

Es decir, puedes disfrutar de una reducción en tus propias cotizaciones como autónomo y, al mismo tiempo, aplicar determinados incentivos por incorporar personal, siempre que cumplas de forma independiente los requisitos exigidos para cada beneficio.

Pero ,¿qué bonificaciones para contratar son compatibles con tu Tarifa Plana de autónomo? ¿Qué contratos están incentivados? ¿Puedes hacer un contrato de formación en alternancia?

Te contamos las principales opciones:

¿Qué es la Tarifa Plana o cuota reducida para autónomos?

La conocida como Tarifa Plana es una medida destinada a facilitar el inicio de una actividad por cuenta propia mediante una reducción de la cuota que el autónomo abona a la Seguridad Social, antes de incorporarse al nuevo sistema de cotización por ingresos reales.

Con carácter general, pueden acceder a esta reducción las personas que:

• Causen alta inicial en el RETA.
• No hayan estado dadas de alta en el RETA en los dos años inmediatamente anteriores.
• Si ya disfrutaron anteriormente de esta reducción, el período exigido sin alta será de tres años.

Actualmente, la ayuda consiste, con carácter general, en el pago de una cuota reducida de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad.

Transcurrido ese periodo la cuota reducida puede mantenerse durante otros 12 meses adicionales cuando la persona autónoma continúe cumpliendo los requisitos económicos establecidos por la normativa.

El objetivo de la Tarifa Plana es favorecer el emprendimiento y reducir los costes durante los primeros años de actividad.

¿Puedes contratar trabajadores si tienes Tarifa Plana de autónomo?

Sí, una persona trabajadora autónoma puede contratar trabajadores por cuenta ajena mientras disfruta de la cuota reducida.

La incorporación de personal no constituye, por sí misma, una causa de pérdida de este beneficio.

Por tanto, si tu negocio crece y necesitas ampliar tu equipo no tienes que esperar necesariamente a finalizar el período de cuota reducida.

Eso sí, deberás continuar cumpliendo los requisitos exigidos para mantener la reducción en tus propias cotizaciones.

¿Pierdes la Tarifa Plana al contratar al primer trabajador?

No. Contratar a tu primera persona trabajadora no supone automáticamente perder la cuota reducida.

Es importante diferenciar ambos incentivos:

• La cuota reducida afecta a las cotizaciones de la propia persona autónoma.
• Las bonificaciones por contratación se aplican a determinados contratos o colectivos cuando se cumplen los requisitos establecidos para cada incentivo.

Por tanto, ambos beneficios pueden coexistir si se cumplen de forma independiente sus respectivas condiciones.

¿Qué bonificaciones puede aplicar un autónomo con Tarifa Plana al contratar?

Una persona autónoma que actúe como empleadora puede acceder a los incentivos estatales a la contratación vigentes cuando la contratación reúna los requisitos correspondientes.

Entre ellos encontramos:

IMPORTANTE: esta tabla recoge algunas de las principales bonificaciones estatales. Existen otros incentivos para colectivos y situaciones específicas, y también pueden existir ayudas autonómicas compatibles o sujetas a sus propias reglas.

¿Qué requisitos debe cumplir un autónomo para aplicar las bonificaciones al contratar?

La persona autónoma que actúe como empleadora deberá comprobar los requisitos generales y específicos establecidos en la normativa.

Entre otros aspectos, habrá que revisar:

• Que se cumplen los requisitos correspondientes al contrato o colectivo incentivado.
• Que la persona empleadora se encuentra al corriente de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social en los términos previstos legalmente.
• Que no concurre ninguna de las exclusiones establecidas por la normativa.
• Que se cumplen, cuando proceda, las obligaciones de mantenimiento del empleo.
• Que la persona contratada reúne las condiciones exigidas para el incentivo.
• Que no existe una incompatibilidad con otra bonificación aplicable a esa misma contratación.

El Real Decreto-ley 1/2023 establece además diferentes exclusiones, entre ellas las relativas a determinadas relaciones laborales y contrataciones de familiares, sin perjuicio de las excepciones previstas expresamente por la normativa.

¿Puede un autónomo con Tarifa Plana hacer un contrato de formación en alternancia?

Sí. Una persona autónoma puede formalizar un contrato de formación en alternancia mientras disfruta de la cuota reducida, siempre que continúe cumpliendo sus requisitos y que la contratación reúna las condiciones exigidas para esta modalidad.

El contrato de formación permite compatibilizar una actividad laboral retribuida con una formación vinculada al puesto de trabajo y puede generar diferentes incentivos.

Actualmente, cuando se cumplen los requisitos el contrato da derecho a:

• Bonificación en Seguros Sociales.
• Bonificación del 100% de la formación teórica.
• Bonificación adicional de entre 60 y 80 euros en concepto de tutorización.

Además, si posteriormente el contrato de formación en alternancia se transforma en indefinido puede generarse una bonificación de:

• 128 euros al mes durante 3 años.
• 147 euros al mes durante 3 años si la persona contratada es mujer.

¿Qué bonificación existe para contratar a una persona desempleada de larga duración?

La contratación indefinida de personas desempleadas de larga duración también puede generar bonificaciones.

A estos efectos, la persona contratada debe haber estado desempleada e inscrita como demandante de empleo durante al menos 12 meses de los 18 anteriores a la contratación.

La bonificación es de:

• 110 €/mes durante 3 años, con carácter general.
• 128 €/mes durante 3 años cuando la persona contratada sea una mujer o tenga 45 años o más.

Por tanto, antes de realizar el alta es especialmente importante comprobar si la persona que vas a contratar reúne los requisitos para acceder a algún incentivo.

¿Qué bonificaciones existen para contratar a mujeres víctimas de violencia de género, violencias sexuales, trata o explotación?

La contratación indefinida de determinados colectivos especialmente protegidos también puede generar incentivos.

En los supuestos previstos legalmente, la contratación indefinida de mujeres que tengan acreditada la condición de víctimas de violencia de género, violencias sexuales, trata de seres humanos, explotación sexual o laboral o mujeres en contextos de prostitución puede generar una bonificación de: 128 euros al mes durante 4 años.

Para aplicarla deberán cumplirse los requisitos y condiciones establecidos legalmente.

¿Qué bonificación existe para contratar a víctimas del terrorismo?

La contratación indefinida de personas que tengan acreditada la condición de víctimas del terrorismo puede generar una bonificación de: 128 euros al mes durante 4 años.

Como ocurre con el resto de incentivos deberán comprobarse previamente los requisitos exigidos por la normativa.

¿Qué bonificación puede aplicar un autónomo para contratar a una persona que lo sustituya?

En determinados períodos protegidos la persona autónoma puede formalizar un contrato de sustitución con una persona desempleada.

Entre los supuestos contemplados se encuentran:

• Riesgo durante el embarazo.
• Riesgo durante la lactancia natural.
• Nacimiento y cuidado del menor.
• Ejercicio corresponsable del cuidado del menor lactante.

Cuando se cumplen las condiciones legalmente establecidas, puede aplicarse una bonificación de 366 euros al mes.

La duración de la bonificación coincide con el período en el que se superponen el contrato de sustitución y la correspondiente prestación.

¿Qué bonificaciones existen para contratar personas con discapacidad?

La contratación de personas con discapacidad cuenta con un régimen específico de incentivos.

En el caso de determinados contratos indefinidos, las bonificaciones pueden situarse entre 4.500 y 6.300 euros anuales, dependiendo de factores como la edad, sexo y tipo o grado de discapacidad, así como de los demás requisitos aplicables.

También existen incentivos específicos para determinados:

• Contratos temporales de fomento del empleo.
• Contratos formativos.
• Contratos con personas con capacidad intelectual límite.
• Contratos de sustitución en los supuestos previstos legalmente.

Por tanto, en estos casos es especialmente importante analizar individualmente las características de la contratación antes de calcular el incentivo.

¿Todas las bonificaciones por contratar son compatibles entre sí?

No. Cuando una misma contratación pueda generar simultáneamente diferentes bonificaciones, el Real Decreto-ley 1/2023 establece reglas específicas de compatibilidad y concurrencia.

Con carácter general, cuando una contratación pueda acogerse a diferentes incentivos deberá optarse por uno de ellos.

No obstante, existen determinados supuestos en los que la propia normativa permite la compatibilidad.

Además, cuando las bonificaciones concurran con otras medidas de apoyo público destinadas a la misma finalidad deberán respetarse los límites establecidos legalmente.

Por eso, antes de aplicar varias ayudas o bonificaciones a una misma contratación, es recomendable comprobar expresamente si son compatibles.

¿Qué debe comprobar un autónomo antes de contratar para no perder incentivos?

Antes de formalizar una contratación conviene revisar:

• Qué modalidad contractual resulta adecuada.
• Qué incentivos existen para el perfil que va a contratar.
• Si la persona contratada debe estar previamente inscrita como demandante de empleo.
• Si existen exclusiones por relaciones familiares, contrataciones anteriores u otras circunstancias.
• Si existen obligaciones de mantenimiento.
• Si concurren varias bonificaciones y debe optarse por una de ellas.
• Qué documentación debe conservarse para acreditar el derecho al incentivo.

Preguntas frecuentes sobre la Tarifa Plana y la contratación de trabajadores

¿Puede un autónomo con Tarifa Plana contratar trabajadores?

Sí, la Tarifa Plana no impide contratar personas trabajadoras. Una persona autónoma puede ampliar su plantilla mientras disfruta de esta ayuda, siempre que continúe cumpliendo los requisitos exigidos para mantener la cuota reducida.

La contratación de personal y la Tarifa Plana son incentivos diferentes y se regulan de forma independiente.

¿Se pierde la Tarifa Plana al contratar al primer trabajador?

No, la incorporación de una persona trabajadora no supone, por sí misma, la pérdida de la Tarifa Plana.

No obstante, es importante seguir cumpliendo las condiciones exigidas para disfrutar de esta ayuda durante todo el periodo de aplicación.

¿Qué bonificaciones puede aplicar un autónomo al contratar?

Dependerá de la modalidad contractual elegida y de las características de la persona contratada.

Actualmente existen diferentes incentivos para fomentar la contratación, entre ellos los previstos para el contrato de formación en alternancia, así como bonificaciones para determinados colectivos y ayudas aprobadas por algunas comunidades autónomas.

¿Puede firmar un autónomo un contrato de formación en alternancia?

Sí. Una persona trabajadora autónoma puede formalizar un contrato de formación en alternancia siempre que cumpla los requisitos establecidos en la normativa y el puesto de trabajo esté vinculado a la formación que va a recibir la persona contratada.

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Fuentes: Ley 31/2015, Real Decreto-ley 1/2023.