¿Vas a realizar trabajos por cuenta propia de forma puntual y no quieres darte de alta en el RETA?

En este caso, puede que te surja una cuestión: ¿puedo darme de alta en el IAE sin ser autónomo?

Si no quieres figurar como persona trabajadora por cuenta propia, pero necesitas emitir facturas para algunos trabajos, ¡te ayudamos!

En este post aclaramos tus dudas y detallamos cuándo puedes emitir facturas sin ser autónomo, a continuación:

 

¿Es posible hacer una factura sin ser autónomo?

Sí, emitir una factura sin estar dado de alta como autónomo es posible. Ahora bien, es necesario que se den unas circunstancias muy concretas para evitar sanciones.

Según indica Seguridad Social se entiende que una persona es trabajadora por cuenta propia o autónoma cuando realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo.

 

¿Qué se entiende por realizar una actividad de forma habitual, personal y directa?

Esto quiere decir que la persona se dedica regularmente a una actividad económica, ya sea como principal fuente de ingresos o como actividad complementaria.

Además, el autónomo realiza la actividad por sí mismo, sin depender de un contrato de trabajo con otra persona o empresa. Es el responsable directo de su actividad económica.

Y la actividad económica que realiza tiene como objetivo generar ingresos y obtener beneficios económicos.

¿Qué requisitos debe cumplir una persona para emitir facturas sin darse de alta como autónoma?

Para emitir facturas y no tener la obligación de darse de alta como autónomo se deben cumplir estos requisitos:

 

No se puede realizar la actividad económica de manera habitual

Por ejemplo, imagina que eres un fotógrafo aficionado y ocasionalmente tomas fotos para eventos familiares y de amigos, como bodas, comuniones o cumpleaños.

En estos casos, tus trabajos son esporádicos y puntuales. No los ofreces de forma regular.

Entonces podrías darte de alta en el IAE como profesional sin ser autónomo, ya que es una actividad ocasional y no constituye una fuente de ingresos recurrente.

Sin embargo, si decides dedicarte al mundo de la fotografía y comienzas a ofrecer tus servicios de manera regular haciendo sesiones de fotos o eventos corporativos de forma mensual, entonces tu actividad se vuelve habitual.

En este caso, sería necesario darte de alta como autónomo para cumplir con las obligaciones fiscales y de Seguridad Social correspondientes.

Lo fundamental es distinguir entre si se trata de una actividad puntual o habitual dependiendo de la frecuencia con la que se realice.

 

No ingresar una cantidad superior al SMI

El SMI en 2024 está fijado en 1.134 euros al mes. Es importante entender que se puede facturar sin ser autónomo siempre que se realicen trabajos puntuales que mensualmente no superen el SMI.

Por tanto, para emitir facturas es necesario:

• Estar dado/a de alta en Hacienda. No se pueden emitir facturas sin rellenar y presentar el Modelo 036 o el Modelo 037. ¡Importante! No confundir este alta con la del RETA, que esa sí es para autónomos.
• Realizar una actividad de forma esporádica. Las facturas de la actividad económica en cuestión no pueden suponer la fuente principal de ingresos.
• No superar el SMI.

 

¿Cómo se pueden hacer facturas sin ser autónomo?

Para emitir facturas sin estar dado de alta como autónomo en la Seguridad Social lo primero que tienes que hacer es darte de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) en Hacienda a través del modelo 036 o 037.

Esto te va a permitir obtener un número de registro en el IAE que necesitarás para emitir facturas legalmente.

Recuerda que si emites facturas sin estar inscrito en el IAE estarás cometiendo un delito fiscal.

Cuando realices trabajos o servicios por los que debas emitir facturas asegúrate de incluir en las facturas tanto el IVA como el IRPF correspondiente.

Deberás calcular el porcentaje de IVA aplicable según la tarifa vigente y retendrás el porcentaje de IRPF adecuado.

 

¿Puedo facturar sin ser autónomo a través de cooperativas?

Las cooperativas de facturación son plataformas que permiten a sus socios facturar por trabajos realizados sin necesidad de estar dados de alta en el RETA

Este tipo de cooperativas suelen orientarse a autónomos que facturan por debajo del SMI o a personas que realizan trabajos esporádicos por cuenta propia.

En lugar de darse de alta en el RETA los socios pagan una cuota periódica, similar a una suscripción, que les permite facturar a través de la cooperativa.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que en los últimos años las cooperativas de facturación han sido objeto de una mayor vigilancia por parte de la Inspección de Trabajo, ya que algunas han sido utilizadas incorrectamente para eludir las obligaciones de cotización a la Seguridad Social.

 

¿Cómo funciona una cooperativa de facturación?

Para formar parte de una cooperativa de facturación la persona trabajadora autónoma debe registrarse como socia y pagar una cuota.

Posteriormente, cuando necesita emitir una factura la cooperativa la da de alta temporalmente como trabajadora permitiéndole facturar en nombre de la cooperativa.

Sin embargo, como comentamos, el Ministerio de Trabajo ha señalado que, en algunos casos, estas cooperativas pueden estar encubriendo situaciones de falsos autónomos, lo que ha llevado a una mayor supervisión y control en los últimos años.

Esto ha generado preocupación entre los expertos, quienes advierten que facturar sin ser autónomo a través de cooperativas puede no ser una opción segura ni recomendable en determinadas circunstancias.

Las cooperativas de trabajo suelen ofrecer la posibilidad de darse de alta pagando una cuota más baja que la cotización mensual como autónomo.

Sin embargo, los riesgos pueden ser elevados, ya que si se considera que la práctica es fraudulenta se podría exigir el pago retroactivo de las cuotas no abonadas, junto con intereses de demora, recargos y sanciones.

En cualquier caso, te recordamos que el año pasado se implementó el nuevo sistema de cuotas para autónomos basado en sus ingresos reales, que podría ofrecer una opción más ajustada y segura a tu situación.

 

¿Puedo emitir facturas si estoy cobrando el paro?

Es importante tener en cuenta que, por lo general, no se pueden emitir facturas si se está cobrando el subsidio por desempleo sin estar dado de alta como autónomo.

La Seguridad Social suele tener medidas específicas que permiten a las personas que están cobrando el paro emprender un nuevo negocio o actividad, pero esto generalmente implica darse de alta como autónomo.

Estas medidas pueden permitir que quienes están en situación de desempleo continúen recibiendo el subsidio durante un período de tiempo mientras trabajan por cuenta propia.

Sin embargo, el alta como autónomo es un requisito común.

 

Sanciones por facturar sin ser autónomo

Las multas y sanciones pueden incluir el pago de todas las cuotas atrasadas, un recargo adicional del 20%, así como una multa significativa, que puede ir desde 300 a 3.000 euros.

Además, se pueden perder los derechos a bonificaciones.

¿Tienes dudas o consultas? No olvides dejarnos tus comentarios más abajo, ¡nos encanta leerte!

 

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