Calendario fiscal de 2026 para empresas y autónomos

Calendario fiscal | Obligaciones fiscales

Calendario Fiscal De 2026 Para Empresas Y Autonomos Grupo2000

Empieza el nuevo año y con él llegan citas ineludibles con Hacienda. Si eres autónomo o tienes una pyme es importante que tengas claro qué obligaciones fiscales te esperan en los próximos meses.

Para ayudarte hemos preparado un resumen claro y actualizado con todo lo que necesitas saber sobre las obligaciones fiscales para este año. Este es el calendario fiscal de 2026 para empresas y autónomos.

A continuación, detallamos todas las obligaciones y los plazos máximos para la presentación de cada trámite para que puedas cumplir con ellas de manera sencilla y a tiempo:

Tabla de contenidos

¿Qué es el calendario fiscal 2026 y para qué sirve?

El calendario fiscal 2026 fija cuáles son las fechas límite y los plazos para cumplir con las obligaciones tributarias a lo largo del año, es decir, va detallando los períodos en los que empresas y autónomos deben presentar sus distintas declaraciones y pagar impuestos.

El calendario fiscal es muy útil, ya que sirve a modo de guía para mantenerse al día de todas las responsabilidades tributarias.

¿Qué impuestos deben presentarse durante el calendario fiscal 2026?

Son diversos los impuestos que se tienen que ir presentando a lo largo de 2026. Los más destacados son el IVA, IRPF o Impuesto de Sociedades.

Cada uno de ellos cuenta con un modelo oficial que debe presentarse ante Hacienda.

Obligaciones fiscales en enero de 2026

Enero es uno de los meses con mayor carga de obligaciones fiscales para autónomos y empresas. A continuación, te recordamos las presentaciones que debes realizar.

Hasta el 20 de enero:

Modelo 039: comunicación de incorporaciones realizadas durante diciembre en el régimen especial del grupo de entidades del IVA.
Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
Modelo 115: rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
Modelo 117: retenciones e ingresos a cuenta de actividades económicas.
Modelo 123: declaración trimestral de retenciones e ingresos a cuenta del Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
Modelo 124: retenciones de capital mobiliario.
Modelo 126: retenciones de ganancias derivadas de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva.
Modelo 128: retenciones de personas autorizadas y saldos en cuentas.
Modelo 136: retenciones 4º trimestre 2025.
Modelo 210: retenciones 4º trimestre 2025.
Modelo 216: retenciones 4º trimestre 2025.
Modelo 230: retenciones diciembre 2025 grandes empresas.
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejercen transporte de viajeros o mercancías por carretera.
Modelo 430: impuesto sobre las Primas de Seguros, diciembre 2025.
Modelos 506, 507, 508, 521, 522, 524, 547, 548, 566, 572, 573, 581, 553, 561, 562, 563, 510: impuestos Especiales de Fabricación, distintos periodos y solicitudes de devolución.
Modelo 560: impuesto especial sobre la electricidad.
Modelos 584, 585, 592, 587, A22, A23: impuestos medioambientales, distintos periodos.
Modelos 595, 596: impuesto especial sobre el carbón.
Modelo 604: impuestos sobre las transacciones financieras.

Hasta el 30 de enero:

Pagos fraccionados Renta – 4º trimestre 2025:
- Modelo 130: estimación directa.
- Modelo 131: estimación objetiva.
Modelo 036: opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial del IVA para 2026 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2025.
Modelo 303: autoliquidación, diciembre 2025 y 4º trimestre 2025.
Modelo 308: solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia.
Modelo 309: declaración-liquidación no periódica, 4º trimestre 2025.
Modelo 318: regularización de las proporciones de tributación de periodos anteriores al inicio de la actividad.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual, diciembre 2025.
Modelo 341: reintegro de compensaciones en régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
Modelo 349: declaración de operaciones intracomunitarias a la Agencia Tributaria (diciembre 2025 y 4º trimestre 2025).
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado, diciembre 2025.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, diciembre 2025 o año 2025 y 4º trimestre 2025
Modelo 390: resumen anual de la declaración del IVA del año anterior.
Modelo 593: impuesto sobre depósito de residuos en vertederos, incineración y coincineración – autoliquidación, 4º trimestre 2025.

Obligaciones fiscales de febrero y marzo 2026

Durante febrero y marzo de 2026 las obligaciones fiscales serán las siguientes:

Hasta el 2 de febrero:

Modelo 036: renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2026 y sucesivos.
Rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales, imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. Resumen anual 2025: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270
Modelo 184. declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas (año 2025).
Modelo 192: declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2025.
Modelo 198: declaración anual de operaciones con activos financieros 2025.
Modelo 213: gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes 2025
Modelo 238. declaración informativa para la comunicación de información por parte de operadores de plataformas (año 2025).
Modelo 296: retenciones e ingresos a cuenta del IRNR. Resumen anual 2025.
Modelo 480: resumen anual 2025 sobre las primas de seguros.
Modelo 592: impuesto sobre envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias (diciembre 2025 y 4º trimestre 2025).

IVA:

Modelo 036: renuncia o revocación de regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2026 y siguientes.
Modelo 036: plazo extraordinario para solicitud de baja de devolución mensual y renuncia a la llevanza electrónica de libros registro SII.
Modelo 369: ventanilla única – régimen de importación (diciembre 2025) y regímenes exterior y de la Unión (4º trimestre 2025).

Declaraciones informativas:

Modelo 165: certificaciones individuales emitidas a socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación (resumen anual 2025).
Modelo 171: imposiciones, disposiciones de fondos y cobros de documentos (año 2025).
Modelos 172, 173: saldos y operaciones con monedas virtuales (año 2025).
Modelo 181: préstamos, créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles (resumen anual 2025).
Modelo 182: donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas (resumen anual 2025).
Modelo 184: entidades en régimen de atribución de rentas (año 2025).
Modelo 187: adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva (resumen anual 2025).
Modelo 233: gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados (resumen anual 2025).
Modelo 235: actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables (4º trimestre 2025).
Modelo 238: comunicación de información por operadores de plataformas (año 2025).
Modelo 281: operaciones de comercio de bienes corporales en zona especial canaria (4º trimestre 2025).
Modelo 291: cuentas de no residentes (año 2025).
Modelo 345: planes, fondos de pensiones, mutualidades y otros sistemas de previsión social (resumen anual 2025).
Modelo 379: pagos transfronterizos (4º trimestre 2025).

Hasta el 20 de febrero:

Rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente. Modelos enero 2026 – Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
Modelo 195: declaración trimestral de cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito (4º trimestre 2025).
Modelo 199: declaración anual 2025 – Identificación de operaciones con cheques de las entidades de crédito.
Modelo 430: enero 2026 sobre las primas de seguro.
Modelo 560: enero 2026 – grandes empresas sobre la electricidad.
Modelo 592: impuesto sobre envases de plástico no reutilizables, enero 2026 – autoliquidación.
Modelo 583: año 2025 – impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica, 4º pago fraccionado.

IVA:

Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (enero 2026).
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejercen transporte de viajeros o mercancías

Impuestos especiales de fabricación

Modelos noviembre 2025 – grandes empresas: 561, 562, 563.
Modelos enero 2026: 548, 566, 581.
Modelo 573: Enero 2026 – Autoliquidación.
Modelo A24: Enero 2026 – Solicitud de devolución.
Modelos 561, 562, 563: 4º trimestre 2025 excepto grandes empresas.
Modelo 510: Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales.

Hasta el 2 de marzo:

Modelo 303: autoliquidación IVA, enero 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual, enero 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado, enero 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, enero 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – enero 2026. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.
Modelo 159: declaración anual de consumo de energía eléctrica, año 2025.
Modelo 170:
- declaración anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de cobros por tarjetas (año 2025).
- declaración informativa mensual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales con tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil (enero 2026).
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por cuentas, enero 2026.
Modelo 280: declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo, año 2025.
Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceras personas, año 2025.
Modelo 792: autoliquidación de la aportación de prestadores de servicio de comunicación audiovisual televisivo y de intercambio de videos a través de plataformas, año 2025.

Impuesto sobre Sociedades

Modelo 036:
- opción o renuncia al cálculo de pagos fraccionados para entidades cuyo ejercicio coincida con el año natural.
- opción o renuncia al cálculo de pagos fraccionados para períodos impositivos que no coincidan con el año natural (primeros dos meses del periodo o hasta el plazo del primer pago fraccionado, si es inferior a dos meses).

Hasta el 20 de marzo:

Rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente. Modelos febrero 2026 – Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, febrero 2026.
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejercen transporte de viajeros o mercancías.
Modelo 430: febrero 2026 (impuesto sobre las primeras de seguros).
Modelos diciembre 2025, grandes empresas (impuestos especiales de fabricación): 561, 562, 563.
Modelos febrero 2026: 548, 566, 581.
Modelo 573: febrero 2026 – Autoliquidación.
Modelo A24: febrero 2026 – Solicitud de devolución.
Modelo 510: declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales.
Modelo 560: febrero 2026 – Grandes empresas.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – febrero 2026, autoliquidación.
Modelo 604: febrero 2026.

Hasta el 31 de marzo:

IVA:

Modelo 369: ventanilla única – régimen de importación, febrero 2026.
Modelo 362: tercer trimestre 2025 – solicitud de reembolso en marco de relaciones diplomáticas, consulares y Organismos Internacionales reconocidos por España.
Modelo 364: tercer trimestre 2025 – solicitud de reembolso de cuotas tributarias soportadas relativas a la OTAN, Cuarteles Generales Internacionales y Estados parte del Tratado.
Modelo 381: tercer trimestre 2025 – solicitud de reembolso de cuotas tributarias soportadas por fuerzas armadas de Estados miembros de la UE

Declaraciones informativas:

Modelo 170: declaración informativa mensual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de cobros con tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil – febrero 2026.
Modelo 189: declaración informativa de valores, seguros y rentas – año 2025.
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos de capital mobiliario – febrero 2026.
Modelo 294: declaración informativa sobre clientes perceptores de beneficios distribuidos por Instituciones de Inversión Colectiva españolas y reembolsos transmisiones de acciones/participaciones – año 2025.
Modelo 295: declaración informativa sobre clientes con posición inversora en Instituciones de Inversión Colectiva españolas a 31 de diciembre (comercialización transfronteriza) – año 2025.
Modelo 720: declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero – año 2025.
Modelo 721: declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero – año 2025.

Obligaciones fiscales de abril y mayo 2026

En el segundo trimestre del año el número de obligaciones fiscales aumentarán considerablemente. A continuación, te detallamos las presentaciones que deberás realizar.

Abril 2026

El 8 de abril comenzará la presentación telemática de la Declaración de la Renta.

Además, hasta el 20 de abril deberás presentar los siguientes modelos:

Rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente. Modelos marzo 2026 – Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
Modelos primer trimestre 2026: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216.
Modelo 430: marzo 2026 (impuesto sobre las primas de seguros).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – marzo 2026, autoliquidación.
Modelo 587: impuesto sobre gases fluorados de efecto invernadero, 1er trimestre 2026, autoliquidación; Solicitud de devolución: A23; Presentación contabilidad de existencias.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables, 1er trimestre 2026, autoliquidación; Solicitud de devolución: A22.
Modelo 589: impuesto sobre el valor de la extracción de gas, petróleo y condensados – año 2025, autoliquidación anual.
Modelo 585: impuesto sobre almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos – año 2026, primer pago fraccionado

Pagos fraccionados Renta:

Modelo 130: estimación directa (1er trimestre 2026).
Modelo 131: estimación objetiva: 131 (1er trimestre 2026).

IVA:

Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, marzo 2026.
Modelo 303: autoliquidación, 1er trimestre 2026.
Modelo 309: declaración-liquidación no periódica, 1er trimestre 2026.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, 1er trimestre 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, 1er trimestre 2026.
Modelo 308:
- Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia.
- Solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejercen transporte de viajeros o mercancías.
Modelo 341: reintegro de compensaciones en régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.

Hasta el 30 de abril:

IVA:

Modelo 303: autoliquidación, marzo 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual, marzo 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado, marzo 2026.
Modelo 369:
- Ventanilla única – Régimen de importación, marzo 2026.
- Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión, 1er trimestre 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, marzo 2026.
Modelo 490: primer trimestre 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables, marzo 2026 – Presentación contabilidad y libro registro de existencias.
Modelo 592: primer trimestre 2026 – Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables, contabilidad y libro registro.
Modelo 593: primer trimestre 2026 – Impuesto sobre depósito de residuos en vertederos, incineración y coincineración, autoliquidación.
Modelo 170: declaración informativa mensual de operaciones de cobros mediante tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil, marzo 2026.
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta, marzo 2026.
Modelo 235: declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables, primer trimestre 2026.
Modelo 281: declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales en zona especial canaria, primer trimestre 2026.
Modelo 379: declaración informativa sobre pagos transfronterizos, primer trimestre 2026

Mayo 2026

En mayo se abrirá el plazo para presentar la Declaración de la Renta de manera telefónica.

Hasta el 20 de mayo:

Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF – Abril 2026, grandes empresas.
Modelo 115: retenciones e ingresos a cuenta de rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos – Abril 2026, grandes empresas.
Modelo 117: retenciones e ingresos a cuenta de determinadas rentas – Abril 2026, grandes empresas.
Modelo 123: retenciones e ingresos a cuenta sobre ganancias patrimoniales – Abril 2026, grandes empresas.
Modelo 124, 126, 128, 216, 230: otros modelos de retenciones e ingresos a cuenta – Abril 2026, grandes empresas.
Modelo 308: solicitud de devolución por régimen simplificado del IVA y transporte de viajeros/mercancías – Abril 2026.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – Abril 2026.
Modelo 430: abril 2026.
Modelos 561, 562, 563: Febrero 2026, grandes empresas; Primer trimestre 2026, excepto grandes empresas.
Modelos 548, 566, 581: Abril 2026.
Modelo 573: abril 2026, autoliquidación.
Modelo A24: abril 2026, solicitud de devolución.
Modelo 510: declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales.
Modelo 560: abril 2026, grandes empresas.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – Abril 2026, autoliquidación.
Modelo 583: impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica – Año 2026, primer pago fraccionado.
Modelo 604: abril 2026.

Obligaciones fiscales de junio 2026

En junio habrá algunas fechas clave que no debes pasar por alto:

El 25 de junio finaliza el plazo para presentar el Modelo 714, que supone la declaración del Impuesto sobre el patrimonio.
El 30 de junio se cierra la opción de presentar la declaración del IRPF.

Hasta el 1 de junio de 2026:

IVA:

Modelo 303: autoliquidación – Abril 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual – Abril 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado – Abril 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones – Abril 2026
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – Abril 2026, presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaraciones informativas:

Modelo 170: declaración mensual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de cualquier tipo de tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil – Abril 2026.
Modelo 196: declaración mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por contraprestación de cuentas – Abril 2026.
Modelo 289: declaración anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua – Año 2025.
Modelo 290: declaración anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses (FATCA) – Año 2025.

Hasta el 22 de junio:

Retenciones e ingresos a cuenta – mayo 2026 (Grandes empresas). Incluye rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, ganancias patrimoniales, participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva, arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes sin establecimiento permanente.
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejerzan transporte de viajeros o mercancías – Mayo 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – Mayo 2026.
Modelo 584: impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos – Año 2026, primer pago fraccionado.

Hasta el 30 de junio:

Modelo D-100: declaración anual de Renta 2025 – resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación del primer plazo.
Modelo D-714: declaración anual de Patrimonio 2025 – resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación del primer plazo.
Modelo 151: declaración anual de Renta del régimen especial de tributación para trabajadores, profesionales, emprendedores e inversores desplazados a territorio español – 2025.
Modelo 240: comunicación de la entidad constitutiva declarante de la declaración informativa del Impuesto Complementario – periodos finalizados antes del 31/03/2025.
Modelo 241: declaración informativa del Impuesto Complementario – periodos finalizados antes del 31/03/2025.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – Mayo 2026 (presentación contabilidad y libro registro de existencias).
Modelo 170: declaración informativa mensual de operaciones con pagos mediante tarjetas o móviles – Mayo 2026
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario – Mayo 2026.

IVA:

Modelo 303: autoliquidación – Mayo 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual – Mayo 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado – Mayo 2026.
Modelo 369: ventanilla única – Régimen de importación – Mayo 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones – Mayo 2026.

Obligaciones fiscales de julio 2026

Con la llegada de julio comenzará el tercer trimestre del año y con él varias obligaciones fiscales que deberás cumplir.

Hasta el 20 de julio:

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente – Junio 2026, Grandes empresas. Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216: segundo trimestre 2026 – declaración trimestral.

Pagos fraccionados Renta:

Modelo 130: estimación directa – Segundo trimestre 2026.
Modelo 131: estimación objetiva – Segundo trimestre 2026.

IVA:

Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – Junio 2026.
Modelo 303: autoliquidación – Segundo trimestre 2026.
Modelo 309: declaración-liquidación no periódica – Segundo trimestre 2026.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – Segundo trimestre 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones – Segundo trimestre 2026.
Modelo 308: solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia / Solicitud de devolución régimen simplificado del IVA – segundo trimestre 2026.
Modelo 341: reintegro de compensaciones en el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca – segundo trimestre 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – junio 2026, Autoliquidación.
Modelo 587 / A23: impuesto sobre gases fluorados de efecto invernadero – segundo trimestre 2026, Autoliquidación / Solicitud de devolución.
Modelo 592 / A22: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – segundo trimestre 2026, Autoliquidación / Solicitud de devolución.
Modelo 585: impuesto sobre almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos – segundo pago fraccionado 2026.

Hasta el 27 de julio:

Modelo 200: presentación del Impuesto de Sociedades.

Hasta el 30 de julio:

Modelo 303: autoliquidación correspondiente a junio 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual, junio 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado, junio 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, junio 2026.
Modelo 593: segundo trimestre 2026 – Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos (Autoliquidación).

Hasta el 31 de julio:

IVA

Modelo 369: ventanilla única – Régimen de importación, junio 2026.
Modelo 369: segundo trimestre 2026 – Ventanilla única, regímenes exterior y de la Unión.

Impuestos

Modelo 411: autoliquidación 2025.
Modelo 410: pago a cuenta – autoliquidación 2026.
Modelo 490: segundo trimestre 2026.
Modelo 592: junio 2026 – Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables (Presentación contabilidad y libro registro de existencias).
Modelo 592: segundo trimestre 2026 – Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables (Presentación contabilidad y libro registro de existencias).
Modelo 718: año 2025.
Modelo 170: junio 2026 – Declaración mensual de operaciones realizadas por empresarios/profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros mediante tarjetas o pagos por móvil.
Modelo 196: junio 2026 – Declaración mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre capital mobiliario.
Modelo 235: segundo trimestre 2026 – Declaración de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables.
Modelo 379: segundo trimestre 2026 – Declaración sobre pagos transfronterizo.

Obligaciones fiscales de agosto 2026

Durante el mes de agosto de 2026 las obligaciones fiscales se verán reducidas.

Hasta el 20 de agosto:

Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 115: retenciones e ingresos a cuenta por rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 117: retenciones e ingresos a cuenta de determinadas ganancias patrimoniales – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 123: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF/Impuesto sobre Sociedades – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 124: retenciones e ingresos a cuenta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 126: retenciones e ingresos a cuenta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 128: retenciones e ingresos a cuenta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 216: retenciones e ingresos a cuenta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 230: retenciones e ingresos a cuenta – Julio 2026, grandes empresas.
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA, por adquisición de determinados medios de transporte – Julio 2026.
Modelo 561, 562, 563: Mayo 2026, grandes empresas.
Modelo 548, 566, 581: Julio 2026.
Modelo 573: autoliquidación – Julio 2026.
Modelo A24: solicitud de devolución – Julio 2026.
Modelo 561, 562, 563: segundo trimestre 2026, excepto grandes empresas.
Modelo 592: julio 2026 – Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables, autoliquidación.

Hasta el 31 de agosto:

Modelo 303: autoliquidación de julio 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual, julio 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado, julio 2026.
Modelo 369: ventanilla única – Régimen de importación, julio 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones, julio 2026.
Modelo 170: declaración mensual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas o pagos asociados a números de teléfono móvil – julio 2026.
Modelo 196: declaración mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por la contraprestación derivada de cuentas – julio 2026.
Modelo 369: IVA, ventanilla única – Régimen de importación (julio 2026).

¿Qué obligaciones fiscales tendrán los autónomos en los últimos meses del año?

Durante los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre los autónomos y las pymes tendrán que presentar y abonar distintos impuestos. A continuación, resumimos de qué impuestos se trata:

Obligaciones fiscales de septiembre 2026

Hasta el 21 de septiembre:

Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 115: retenciones de rentas de arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 117: retenciones sobre determinados pagos a profesionales – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 123: retenciones de intereses y rendimientos financieros – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 124: retenciones de determinados rendimientos procedentes de inmuebles urbanos – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 126: retenciones e ingresos a cuenta de determinadas operaciones de no residentes – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 128: retenciones sobre ganancias derivadas de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 216: retenciones e ingresos a cuenta de rentas de no residentes con establecimiento permanente – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 230: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta – agosto 2026 (Grandes empresas).
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan transporte de viajeros o mercancías – julio y agosto 2026.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – julio y agosto 2026.
Modelo 430: julio y agosto 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables – agosto 2026.
Modelo 583: impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica – segundo pago fraccionado, 2026.

Hasta el 30 de septiembre:

Modelo 303: autoliquidación – agosto 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual – agosto 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado – agosto 2026.
Modelo 360 y 361: solicitud de devolución del IVA soportado – año 2025.
Modelo 369: ventanilla única – régimen de importación – agosto 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones – agosto 2026.
Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables – julio y agosto 2026 (presentación contabilidad y libro registro de existencias).
Modelo 170: declaración informativa mensual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de cobro mediante tarjetas y pagos asociados a números de teléfono móvil – agosto 2026.
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras – agosto 2026.

Obligaciones fiscales de octubre 2026

Octubre de 2025 traerá consigo las siguientes obligaciones fiscales. Asegúrate de presentar los siguientes modelos antes del día 20:

Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 115: retenciones e ingresos a cuenta por arrendamiento de inmuebles urbanos – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 117: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 123: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 124: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 126: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 128: retenciones e ingresos a cuenta – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026 (grandes empresas).
Modelo 136: pagos fraccionados en estimación objetiva – tercer trimestre 2026.
Modelo 202: pagos fraccionados Sociedades – régimen general.
Modelo 210: pagos fraccionados de establecimientos permanentes de no residentes – tercer trimestre 2026.
Modelo 216: pagos fraccionados de rentas obtenidas sin establecimiento permanente – tercer trimestre 2026.
Modelo 222: pagos fraccionados Sociedades – régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales).
Modelo 230: retenciones especiales – tercer trimestre 2026.

IVA

Modelo 303: autoliquidación – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026.
Modelo 308: solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia; devolución por régimen simplificado del IVA para transporte – tercer trimestre 2026 / septiembre 2026.
Modelo 309: declaración-liquidación no periódica – tercer trimestre 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual – tercer trimestre 2026.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – septiembre 2026 / tercer trimestre 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado – tercer trimestre 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a importaciones – tercer trimestre 2026.

Impuestos

Modelo 430: septiembre 2026.
Modelo 506, 507, 508, 521, 522, 524, 547, 553, 572: solicitudes de devolución y autoliquidaciones – tercer trimestre 2026.
Modelo 510: declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales – tercer trimestre 2026.
Modelo 548, 566, 581: septiembre 2026.
Modelo 561, 562, 563: julio 2026 (grandes empresas) / tercer trimestre 2026 (excepto grandes empresas).
Modelo 573 / A24: autoliquidación y solicitud de devolución – septiembre 2026.
Modelo 560: septiembre 2026 (grandes empresas) / tercer trimestre 2026 (excepto grandes empresas).
Modelo 587 / A23: impuesto sobre gases fluorados de efecto invernadero – autoliquidación y solicitud de devolución, tercer trimestre 2026.
Modelo 589: impuesto sobre el valor de la extracción de gas, petróleo y condensados – pago fraccionado 2026.
Modelo 585: impuesto sobre almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos – tercer pago fraccionado 2026.
Modelo 583: impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica – segundo pago fraccionado 2026.
Modelo 592 / A22: impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables – autoliquidación y solicitud de devolución, tercer trimestre 2026..

Hasta el 30 de octubre:

Modelo 303: autoliquidación – septiembre 2026.
Modelo 322: grupo de entidades, modelo individual – septiembre 2026.
Modelo 353: grupo de entidades, modelo agregado – septiembre 2026.
Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones – septiembre 2026.
Modelo 593: tercer trimestre 2026 – impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, incineración y coincineración de residuos.

Obligaciones fiscales de noviembre 2026

Antes del 2 de noviembre deberás presentar:

Modelo 195: tercer trimestre 2026 – cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito.
Modelo 490: tercer trimestre 2026.
Presentación contabilidad y libro registro de existencias:
- Septiembre 2026 – impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables.
- Tercer trimestre 2026 – impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables.
Modelo 170: declaración informativa mensual sobre operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos a sistemas de cobro con tarjetas o pagos asociados a teléfonos móviles – septiembre 2026.
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario – septiembre 2026.
Modelo 235: declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables – tercer trimestre 2026.
Modelo 281: declaración trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario – tercer trimestre 2026.
Modelo 379: declaración informativa sobre pagos transfronterizos – tercer trimestre 2026.

Hasta el 20 de noviembre:

Rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes sin establecimiento permanente. Grandes empresas – octubre 2026: modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.

IVA

Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias – octubre 2026.
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA que ejerzan transporte de viajeros o mercancías por carretera por adquisición de determinados medios de transportes..

Impuestos

Modelo 430: octubre 2026.
Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables – octubre 2026: autoliquidación 592.
Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica – 2026: tercer pago fraccionado 583.

Hasta el 30 de noviembre:

IVA

Modelo 303
Grupo de entidades, modelo individual: 322
Grupo de entidades, modelo agregado: 353
Ventanilla única – Régimen de importación: 369
Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Declaraciones informativas:

Modelo 170: Operaciones con tarjetas y pagos móviles – octubre 2026.
Modelo 196: cuentas financieras – octubre 2026.
Operaciones vinculadas y situaciones con paraísos fiscales – año 2025:
- Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: modelo 232
- Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

Obligaciones fiscales de diciembre 2026

El último mes del año traerá consigo varias obligaciones.

Hasta el 21 de diciembre:

Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230: retenciones e ingresos a cuenta (noviembre 2026, grandes empresas).
Modelo 202 : pagos fraccionados Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes, régimen general (ejercicio en curso).
Modelo 222: pagos fraccionados Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes, régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales).
Modelo 308: solicitud de devolución por sujetos pasivos en régimen simplificado del IVA, transporte de viajeros o mercancías por carretera, adquisición de determinados medios de transporte.
Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (noviembre 2026).
Modelo 584: impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos. Segundo pago fraccionado (año 2026).
Modelo 591: impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica. Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes (año 2025).
Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación (noviembre 2026).

Hasta el 31 de diciembre:

Modelo 036: renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2027 y sucesivos.

IVA

Modelo 036: renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2027 y sucesivos.
Modelo 036: opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2027 y sucesivos.
Modelo 036: opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2027 y 2028.
Modelo 036: opción por el régimen especial del criterio de caja para 2027.
Modelo 036: renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2027, 2028 y 2029.
Modelo 039: comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades.
Modelo 039: opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades.
Modelo 039: comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades.
Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2027.
Modelo 369: ventanilla única – Régimen de importación (noviembre 2026).
Modelo 381: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE (2º trimestre 2026).
Modelo 170: declaración informativa mensual de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos al sistema de cobros mediante tarjetas y pagos móviles (noviembre 2026).
Modelo 196: declaración informativa mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas derivadas de cuentas (noviembre 2026).
Modelo 236: declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal (año 2025).
Modelo 592: impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias (noviembre 2026).

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