Ayudas por las que tendrán que tributar los autónomos en 2026

Durante 2025 las personas trabajadoras autónomas pudieron acceder a diversas ayudas y prestaciones para apoyar su actividad.

Con la puesta en marcha de la Declaración de la Renta es fundamental entender cómo tributan estas ayudas y cuál es la forma correcta de declararlas.

Estas son las ayudas por las que tendrán que tributar los autónomos en 2026:

¿Tienen que tributar en 2026 los autónomos por las ayudas recibidas en 2025?

Sí, algunas de las prestaciones, ayudas y subvenciones percibidas por autónomos y pequeñas empresas durante 2025 están sujetas este año a tributación y deben incluirse en la Declaración de la Renta.

Por lo tanto, en 2026 los autónomos deben declarar no solo los ingresos obtenidos a través de su actividad, sino también tributar por las ayudas recibidas, ya sea a través del IRPF o del Impuesto de Sociedades, según corresponda.

A continuación, analizamos qué ayudas están sujetas a tributación y cómo deben declararse.

Kit Digital y Kit Consulting para autónomos

Las ayudas del Kit Digital y el Kit Consulting no se recibieron en forma de dinero directo, sino como bonos que los beneficiarios debían destinar a la contratación de profesionales o servicios específicos.

Sin embargo, sí deben tributar en la declaración correspondiente al ejercicio en el que fueron percibidas.

Kit Digital: ¿tributa en el IRPF o Impuesto de Sociedades?

• Si un autónomo o empresa cobró el cheque entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025 deberá incluir esta ayuda en la Declaración de la Renta o en el Impuesto de Sociedades, según corresponda.
• No tendrá efecto fiscal, ya que la misma cantidad que se incluye como ingreso podrá deducirse como gasto al tratarse de un importe destinado íntegramente a la contratación de servicios digitales.

Kit Consulting: tributa en el Impuesto de Sociedades

• Funciona de manera similar al Kit Digital, pero está destinado exclusivamente a pequeñas empresas (sociedades mercantiles).
• Al estar dirigido a sociedades la ayuda deberá integrarse en el Impuesto de Sociedades como ingreso.

Plan MOVES III para la compra de vehículos híbridos o eléctricos

El Plan MOVES III ha proporcionado ayudas de hasta 9.000 euros para que los autónomos pudiesen adquirir vehículos híbridos o eléctricos.

Deben incluirse en la declaración del IRPF como ganancia patrimonial, ya que no están vinculadas a la actividad económica del autónomo, sino a la adquisición de un bien.

Subvenciones autonómicas

Las comunidades autónomas han concedido diversas ayudas a autónomos y pymes en 2025 para compensar el incremento de costes o la caída de ingresos.

En general, estas ayudas deben declararse como rendimientos de la actividad económica en el IRPF o en el Impuesto de Sociedades.

Solo estarán exentas si la normativa autonómica lo establece expresamente.

Prestaciones que deben declarar los autónomos en 2026

Además de las ayudas económicas muchos autónomos han percibido prestaciones de la Seguridad Social durante 2025.

Según la Ley del IRPF tributan todas las prestaciones públicas, exceptuando las que estén expresamente exentas.

Entre las más comunes están:

• Jubilación.
• Incapacidad Temporal.
• Viudedad.
• Pensión en favor de familiares.
• Cese de actividad ordinario.

Se deben declarar como rentas del trabajo, no como ingresos de la actividad económica.

Cómo declarar las ayudas y prestaciones de los autónomos en 2026

La tributación de las ayudas y prestaciones percibidas por los autónomos en 2025 varía según su naturaleza y el régimen fiscal al que estén acogidos:

Autónomos en régimen de estimación directa 

Quienes tributen por ingresos y gastos reales deben declarar las ayudas si estas compensan gastos o pérdidas de la actividad.

En este caso, deben incluirse en la base imponible dentro del apartado de rendimientos de actividades económicas.

Mientras que las prestaciones, como la incapacidad temporal o el cese de actividad, tienen que declararse como rendimientos del trabajo, ya que no son ingresos propios de la actividad económica.

Autónomos en régimen de módulos 

Quienes tributen por módulos, sin contar ingresos y gastos reales, si la ayuda no está incluida en los módulos, debe declararse en el apartado de rendimientos de actividades económicas.

Las prestaciones las tienen que declarar como rendimientos del trabajo en la declaración del IRPF.

¿Qué pasa si un autónomo no declara las ayudas y prestaciones?

No incluir las ayudas y prestaciones percibidas durante 2025 en la declaración de la Renta puede suponer sanciones que pueden llegar a ser muy graves si se considera que la omisión ha sido intencional para evitar tributar.

Además, si la declaración se presenta fuera del plazo establecido podrían aplicarse recargos, que pueden variar entre el 5% y el 20% del importe a ingresar.

Esperamos que este post te sirva de ayuda. ¿Conocías qué ayudas tributan este año? No olvides dejar tus comentarios más abajo, ¡nos encanta leerte!

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